Simulateur droits de succession : calcul héritier par héritier
Y compris un enfant décédé qui a lui-même des enfants (à préciser dans « Affiner »).
Demi-frères et demi-sœurs compris, mêmes droits.
Montant reçu par chaque héritier
Déductibles dans la limite de 1 500 €.
Simulation indicative et non contractuelle. Barème 2026 ; répartition légale sans testament, frais de notaire hors débours.
Simulation de succession à partir du patrimoine du défunt et des liens de parenté
Inutile de connaître votre part à l’avance. En mode « Toute la famille, sans testament », l’outil répartit l’héritage selon la loi, puis calcule ce que doit chacun des héritiers à partir des informations suivantes :
- la situation familiale : conjoint marié ou partenaire de Pacs, enfants communs ou non, père et mère, frères et sœurs ;
- les biens dont le défunt était propriétaire, seul ou avec son époux selon le régime matrimonial ;
- l’occupation de la résidence principale au jour du décès ;
- les contrats d’assurance vie, les donations de moins de 15 ans et les dettes.
Si votre part est déjà fixée par un testament, un legs ou un acte notarié, le mode « Je connais ma part » calcule directement le montant dû selon votre lien de parenté avec le défunt, y compris pour un neveu ou une personne sans lien de famille.
Le résultat affiche, pour chacun, la part reçue et l’impôt dû, puis les frais de notaire et le montant net transmis. Le bloc « Voir le détail du calcul » déroule chaque tranche du barème, et le lien de la simulation se partage avec la famille.
Calcul des droits de succession : de l’actif net taxable au barème du lien de parenté
L’outil suit les règles fiscales applicables en France, décrites sur la fiche officielle sur l’évaluation et le calcul, en cinq étapes :
Biens retenus pour leur valeur au jour du décès, barème appliqué à la part de chaque héritier.
| Étape | Règle appliquée |
|---|---|
| 1. Patrimoine retenu | Biens propres du défunt et moitié des biens communs, plus le forfait mobilier de 5 % en option |
| 2. Résidence principale | Abattement de 20 % si elle est occupée au décès par l'époux, le partenaire de Pacs ou un enfant mineur |
| 3. Actif net taxable | Patrimoine retenu, moins les dettes et les frais funéraires, ces derniers dans la limite de 1 500 € |
| 4. Part de chaque héritier | Répartition légale, en nue-propriété pour les descendants selon l'option de l'époux |
| 5. Droits à payer | Abattement du lien de parenté (100 000 € par enfant et pour chacun des parents), diminué des donations de moins de 15 ans, puis barème progressif applicable |
Règles appliquées par le simulateur au barème 2026, répartition légale sans testament.
En ligne directe, une part taxable comprise entre 15 932 € et 552 324 € après abattement coûte 1 380,75 € plus 20 % de ce qui dépasse 15 932 €. Le barème complet et les abattements de chaque lien de parenté figurent dans le guide Online Asset des droits de succession.
Le calcul suit la répartition légale, sans testament ni donation au dernier vivant : avec l’un ou l’autre, le mode « Je connais ma part » prend le relais. Les biens situés hors de France et le pacte Dutreil restent hors du champ de l’outil.
Conjoint survivant : usufruit ou quart, l’option qui change les droits des enfants
L’époux survivant ne paie rien, mais son choix pèse sur la taxation des enfants et sur la transmission du patrimoine au second décès. Quand tous sont issus du couple, il opte pour l’usufruit de la totalité ou le quart en pleine propriété ; sinon, le quart s’impose.
Avec l’usufruit, les descendants ne sont taxés que sur la valeur de la nue-propriété, fixée selon l’âge de l’usufruitier par l’article 669 du Code général des impôts : 70 % des biens de 71 à 80 ans, 80 % de 81 à 90 ans.
Face aux 75 % reçus avec le quart, cette option allège donc leur fiscalité tant que le survivant a moins de 81 ans. Exemple avec les valeurs par défaut du simulateur et un conjoint de 72 ans : couple marié, deux enfants communs, 360 000 € d’actif net.
Même actif, même abattement : seule la valeur taxée chez chaque enfant change.
Glissez pour voir le tableau complet →
| Option du conjoint | 1/4 en pleine propriété | Usufruit de la totalité |
|---|---|---|
| Part du conjoint | 90 000 € en pleine propriété | Jouissance de tous les biens |
| Part de chaque enfant | 135 000 € en pleine propriété | Nue-propriété de 180 000 €, taxée sur 126 000 € |
| Droits par enfant | 5 194 € | 3 394 € |
| Total pour la famille | 10 389 € | 6 789 € |
Calcul du simulateur au barème 2026, abattement de 100 000 € par enfant, montants arrondis à l’euro.
Au second décès, l’usufruit rejoint la nue-propriété sans nouvelle taxation (article 1133 du CGI). Sans choix écrit dans les trois mois suivant la demande d’un héritier, le conjoint reçoit l’usufruit d’office, selon la fiche service-public sur l’option de l’époux survivant.
Simulateur droit de succession : vos questions sur les frais et l’assurance vie
Les montants ci-dessous sont calculés au barème 2026, pour des héritiers sans donation antérieure du défunt.
Quels sont les frais de succession pour 300 000 € ?
Pour un héritage de 300 000 € laissé par une personne veuve à ses deux enfants, l’impôt atteint 8 194 € par enfant, soit 16 389 € au total. Avec un seul enfant, la facture fiscale monte à 38 194 €. S’y ajoutent environ 1 767 € TTC de frais de notaire hors débours, sans bien immobilier et avec une déclaration confiée à l’office notarial.
Quels sont les frais de succession sur une maison de 250 000 € ?
Un enfant seul héritier d’une maison de 250 000 € paie 28 194 € de droits de succession ; avec un frère ou une sœur, chacun paie 3 194 €. S’y ajoutent environ 3 314 € TTC de frais de notaire hors débours, déclaration comprise. Si c’était la résidence principale du défunt, occupée au décès par un enfant mineur, elle est retenue pour 200 000 €, soit 18 194 € s’il hérite seul.
Quelles exonérations le simulateur prend-il en compte ?
Celles liées au lien de parenté et à la situation de l’héritier. Le conjoint marié et le partenaire de Pacs légataire sont exonérés sans condition, assurance vie comprise. Un frère ou une sœur l’est aussi s’il est célibataire, veuf, divorcé ou séparé, âgé de plus de 50 ans ou infirme, et domicilié avec le défunt depuis 5 ans : une case du mode « Je connais ma part » l’active. Un héritier handicapé bénéficie en outre de 159 325 € d’abattement supplémentaire.
L’outil applique aux bénéficiaires des contrats la fiscalité de l’assurance vie au décès, selon l’âge de l’assuré lors des versements. Les primes versées avant 70 ans sont exonérées jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, puis taxées à 20 % jusqu’à 700 000 €, 31,25 % au-delà. Après 70 ans, seul l’excédent de primes au-delà de 30 500 €, tous contrats confondus, s’ajoute à la part taxable ; les gains restent exonérés.
Quels frais de notaire le simulateur calcule-t-il ?
Il chiffre les émoluments notariés réglementés, TVA comprise et hors débours : l’acte de notoriété (56,60 € HT), l’attestation de propriété en présence d’un bien immobilier, la déclaration si vous la confiez à l’office et, en option, l’acte de partage. Pour un défunt marié sous un régime de communauté, l’émolument de la déclaration porte sur la totalité des biens communs. Ces frais s’ajoutent à l’impôt successoral, qui revient à l’État.
Une donation de moins de 15 ans change-t-elle le calcul des droits ?
Oui, succession et donation se cumulent sur 15 ans par le jeu du rappel fiscal : cette transmission anticipée consomme l’abattement disponible et fait démarrer le barème à la tranche déjà atteinte. Un enfant qui a reçu 80 000 € il y a dix ans puis hérite de 300 000 € ne dispose plus que de 20 000 € d’abattement et paie 54 194 € au lieu de 38 194 €. Les dons familiaux de sommes d’argent déclarés, jusqu’à 31 865 €, ne sont pas rappelés.
Pourquoi le résultat diffère-t-il du simulateur officiel ?
L’outil de service-public calcule ce que doit un seul héritier, à partir d’une part qu’il faut déjà connaître, sans assurance vie ni émoluments notariés. Le simulateur Online Asset répartit d’abord le patrimoine à partir des informations sur la famille, intègre l’option du conjoint et les capitaux d’assurance vie. Dans les deux cas, le résultat reste une première estimation : le montant définitif ressort de la déclaration déposée auprès de l’administration fiscale.
Comment l'assurance vie est-elle prise en compte dans le simulateur ?